IVA en inkomen boven het maximumdagloon: de F-factor uitgelegd

Inkomen boven het maximumdagloon: waarom je uitkering vaak lager uitvalt dan verwacht

De veronderstelling dat de WIA een groot deel van het inkomen opvangt, gaat niet altijd op. Vooral werknemers met een inkomen boven het maximumdagloon kunnen bij langdurige arbeidsongeschiktheid te maken krijgen met een fors inkomensverlies. Dat komt doordat de uitkering wordt berekend over het wettelijk maximumdagloon en niet over het volledige salaris.

Daardoor kan het verschil tussen je oude inkomen en je uitkering aanzienlijk groter zijn dan je misschien verwacht.

Ontvang je een IVA-uitkering en overweeg je weer (gedeeltelijk) te gaan werken? Dan krijg je mogelijk te maken met inkomstenverrekening, de F-factor, herbeoordelingen door UWV en de gevolgen voor aanvullende verzekeringen. In dit artikel leggen we uit hoe deze regels werken en waar je op moet letten.

Het maximumdagloon begrenst je verzekerde inkomen

De WIA is geen gezondheidsverzekering, maar een inkomensverzekering. Daarbij geldt één belangrijk uitgangspunt: niet je volledige salaris is verzekerd.

Voor de berekening van een WIA-uitkering kijkt UWV maximaal naar het wettelijke maximumdagloon. Per 1 juli 2026 bedraagt dit € 309,91 per dag. Dat komt neer op ongeveer € 81.000 bruto per jaar inclusief vakantiegeld.

Over dit bedrag worden werknemersverzekeringspremies betaald. Daarom vormt dit bedrag ook het uitgangspunt voor de berekening van een eventuele WIA-uitkering.

Had je vóór je arbeidsongeschiktheid bijvoorbeeld een inkomen van € 120.000 per jaar? Dan wordt voor de WIA toch slechts ongeveer € 81.000 meegenomen. Het deel daarboven valt buiten de werknemersverzekeringen.

Daardoor valt de inkomensdaling voor mensen met een hoger inkomen vaak groter uit dan verwacht.

Voor werknemers met een inkomen boven het maximumdagloon kan een WIA-excedentverzekering daarom een waardevolle aanvulling zijn.

De IVA-uitkering in eenvoudige cijfers

Wanneer je volledig én duurzaam arbeidsongeschikt bent, kun je in aanmerking komen voor een IVA-uitkering. Een IVA-uitkering is bedoeld voor mensen die door ziekte nog slechts 20% of minder van hun vroegere loon kunnen verdienen en van wie de arbeidsongeschiktheid duurzaam is. Er is dan sprake van een medisch stabiele of verslechterende situatie.

De IVA-uitkering bedraagt 75% van het loon dat voor de werknemersverzekeringen verzekerd was vóór je ziekmelding.

Een vereenvoudigd voorbeeld:

• Oorspronkelijk inkomen: € 120.000 per jaar (incl. vakantiegeld en bonussen)
• IVA-uitkering (75%): ongeveer € 61.000 per jaar (incl. vakantiegeld)

Besluit je vervolgens om weer gedeeltelijk te gaan werken en verdien je naast je IVA-uitkering € 10.000 bruto per jaar? Dan wordt volgens de standaardregels 70% van dat inkomen verrekend met je IVA-uitkering.

Voor mensen die vóór hun arbeidsongeschiktheid een inkomen hadden boven het maximumdagloon, geldt echter een belangrijke uitzondering. In die situatie kan het UWV een reductiefactor (de F-factor) toepassen. Daardoor wordt niet het volledige inkomen uit arbeid in mindering gebracht op de uitkering. Het gevolg is dat werken naast een IVA-uitkering financieel aantrekkelijker kan zijn dan vaak wordt gedacht.

WIA bij een inkomen boven het maximumdagloon

Doordat de WIA-uitkering is gemaximeerd op het maximumdagloon, ervaren mensen met een hoger inkomen vaak al direct een grotere inkomensachteruitgang dan werknemers met een lager salaris.

Zonder aanvullende correctie zou het volledige inkomen dat je na arbeidsongeschiktheid verdient vervolgens ook nog eens worden verrekend met je uitkering. Dat zou werken voor hogere inkomens relatief onaantrekkelijk maken.

Om dat te voorkomen past UWV in bepaalde situaties de zogenoemde F-factor toe. Deze factor corrigeert de inkomstenverrekening en houdt rekening met het feit dat een deel van je oude inkomen nooit verzekerd is geweest binnen de werknemersverzekeringen.

De reductiefactor (F-factor) bij een inkomen boven het maximumdagloon

De F-factor, ook wel reductiefactor genoemd, wordt door het UWV gebruikt bij de verrekening van inkomsten uit arbeid wanneer het oorspronkelijke inkomen hoger was dan het maximumdagloon. Vereenvoudigd weergegeven wordt de factor berekend door het voor de WIA gemaximeerde loon te delen door het oorspronkelijke inkomen vóór arbeidsongeschiktheid.

Het inkomen dat je naast de uitkering verdient, wordt vervolgens vermenigvuldigd met deze factor voordat de verrekening plaatsvindt. Omdat de F-factor lager is dan 1, telt slechts een deel van het verdiende inkomen mee voor de berekening van de korting op de uitkering. Hierdoor valt de verlaging van de uitkering lager uit dan volgens de standaardregels het geval zou zijn.

De regeling voorkomt dat werknemers met een inkomen boven het maximumdagloon dubbel worden benadeeld: eerst doordat een deel van hun oorspronkelijke salaris niet binnen de WIA is verzekerd en vervolgens doordat inkomsten uit arbeid volledig zouden worden verrekend met de uitkering.

Hoe verder het oorspronkelijke inkomen boven het maximumdagloon lag, hoe groter het effect van de F-factor doorgaans kan zijn. Daardoor kan werken naast een IVA-uitkering financieel aantrekkelijker blijven dan veel mensen verwachten.

Werken naast een IVA-uitkering bij een inkomen boven het maximumdagloon

Voor veel mensen levert werken naast een IVA-uitkering niet alleen extra inkomen op, maar ook structuur, sociale contacten en de mogelijkheid om hun resterende mogelijkheden te benutten.

Toepassing F-factor bij IVA-uitkering

• Oorspronkelijk inkomen: € 120.000 per jaar (incl. vakantiegeld en bonussen)
• IVA-uitkering (75%): ongeveer € 61.000 per jaar (incl. vakantiegeld)
• Inkomen uit arbeid: € 10.000

• Berekening F-factor: € 81.000 ÷ € 120.000 = 0,68
• Verrekening: € 10.000 x 0,68 x 70% = € 4.760
• Nieuwe IVA-uitkering: € 61.000 – € 4.760 = € 56.240 (per jaar)
• Nieuw totaal bruto inkomen: € 56.240 + € 10.000 = € 66.240

Per saldo levert € 10.000 aan inkomsten uit arbeid dus ongeveer € 5.240 extra bruto jaarinkomen op. Werken levert in dit voorbeeld dus een financieel voordeel op. Daarnaast is inkomen uit arbeid fiscaal gunstiger dan een uitkering, waardoor het netto voordeel groter kan zijn.

💡 Hoeveel je uiteindelijk overhoudt, hangt af van je oorspronkelijke inkomen, het maximumdagloon, eventuele aanvullende verzekeringen en bij hogere inkomens mogelijk ook van de toepassing van de F-factor.

Hoeveel mag je bijverdienen met een IVA-uitkering?

Een veelvoorkomend misverstand is dat je met een IVA-uitkering maximaal 20% van je oude inkomen mag verdienen.

Dat klopt niet.

Er bestaat geen vaste bijverdiengrens en je moet alle inkomsten uit arbeid of ondernemerschap doorgeven aan UWV. Deze inkomsten worden vervolgens volgens de geldende regels verrekend met je uitkering.

De bekende grens van 20% hangt vooral samen met de vraag of je nog als volledig arbeidsongeschikt wordt beschouwd.

Wanneer je gedurende langere tijd structureel meer verdient dan UWV op basis van je beperkingen verwacht, kan dat aanleiding zijn voor een herbeoordeling.

Belangrijk daarbij is dat UWV kijkt naar je oorspronkelijke maatmaninkomen. Had je vroeger een bovenmodaal inkomen, dan ligt die grens vaak aanzienlijk hoger dan veel mensen denken.

💡 Let op: tijdelijke uitzondering bij werken naast een IVA-uitkering

Normaal geldt op grond van artikel 52 Wet WIA dat het UWV een verzekerde moet oproepen voor een beoordeling wanneer gedurende twaalf aaneengesloten maanden meer dan 20% van het maatmaninkomen wordt verdiend. Tot 1 oktober 2027 geldt echter een tijdelijke uitzondering op deze verplichte oproep. Het UWV mag in die periode nog steeds een herbeoordeling uitvoeren, maar is daar niet langer automatisch toe verplicht. Gezien de huidige achterstanden bij het UWV is de verwachting dat een herbeoordeling in veel gevallen niet zal plaatsvinden wanneer daar geen verplichting toe bestaat. Wel blijft dit uiteindelijk een bevoegdheid van het UWV. Op dit moment is nog niet duidelijk of deze tijdelijke regeling wordt verlengd.

Werken naast een IVA-uitkering? Laat eerst de financiële gevolgen berekenen

De combinatie van een hoog inkomen, een IVA-uitkering, de F-factor, eventuele aanvullende verzekeringen en inkomsten uit arbeid maakt iedere situatie uniek.

Daardoor zegt een standaardvoorbeeld vaak weinig over jouw persoonlijke situatie en het netto besteedbaar gezinsinkomen.

Wil je weten wat extra werken daadwerkelijk betekent voor:

• je IVA-uitkering;
• een eventuele WIA-excedentverzekering;
• je netto besteedbaar inkomen;
• het risico op een herbeoordeling?

Laat je situatie dan vooraf doorrekenen. Zo voorkom je verrassingen en maak je keuzes op basis van inzicht in plaats van aannames.

Betrouwbare sparringpartner bij bovenmodaal inkomen en WIA

Sinds 2018 biedt UwVerzuimregisseur gespecialiseerde begeleiding aan werknemers en ondernemers met een chronisch-progressieve aandoening. Wij ondersteunen bij alles wat te maken heeft met werk, inkomen en uitkeringen – persoonlijk, deskundig en betrokken.

We zijn er voor mensen met aandoeningen zoals Parkinson, Multiple Sclerose (MS), ALS, Alzheimer, COPD, Huntington, Ehlers-Danlos syndroom (EDS) en Reuma.

We begrijpen dat jij – en mogelijk ook je werkgever – in deze belangrijke fase behoefte hebt aan een betrouwbare partner.

Daarom bieden wij ondersteuning vanuit verschillende rollen:

• 👥 Belangenbehartiger – we gaan mee naar afspraken
• 💰 Financieel planner – we rekenen je netto besteedbaar inkomen uit
• 🤝 Lotgenoot – we ondersteunen vanuit eigen ervaring
• 📋 Arbeidsdeskundige – we controleren de procedure zorgvuldig

Wil je weten welke ondersteuning voor jou geschikt is?

Onze begeleidingsmodules vormen de basis van al onze trajecten. Ze zijn ontwikkeld vanuit jarenlange praktijkervaring met chronisch‑progressieve aandoeningen en bouwen logisch op elkaar voort. Deze modules geven je houvast, overzicht en professionele ondersteuning in iedere fase van het UWV‑proces of je verzuimtraject.

Andere interessante Werkwaarde afleveringen:

🎙️ Mag je werken met een WIA- of IVA-uitkering?
🎙️ Netto inkomen bij vervroegde IVA-aanvraag
🎙️ Ervaringsverhaal: Als werken niet meer gaat